El reciente aumento pronunciado en los precios de las criptomonedas, especialmente del Bitcoin, ha animado a muchos inversores a considerar vender sus activos. Sin embargo, si estás pensando en hacer efectivo tus ganancias, es importante entender cómo los cambios recientes en el Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT, por sus siglas en inglés), anunciados en el Presupuesto de Otoño, afectarán lo que debes pagar. Estos cambios, introducidos el 30 de octubre de 2024, implican impuestos más altos sobre las ganancias en criptomonedas, por lo que es fundamental conocer las nuevas normas y cómo se aplican a los inversores en criptoactivos.
¿Qué ha cambiado?
Antes del Presupuesto de Otoño, las tasas del CGT sobre las ganancias derivadas de la venta de activos como criptomonedas eran del 10% para los contribuyentes con ingresos bajos (tasa básica) y del 20% para los contribuyentes con ingresos más altos (tasa superior). Ahora, las tasas han aumentado al 18% para los contribuyentes de tasa básica y al 24% para los de tasa superior. Este cambio se aplica a todos los activos sujetos al CGT, incluidas las criptomonedas, lo que significa que todos los que vendan Bitcoin u otros activos digitales afrontarán impuestos más altos sobre sus beneficios.
Supongamos que compraste 1 BTC el 1 de noviembre de 2018 por £4,500 (precio en ese momento) y lo vendes ahora, el 24 de noviembre de 2024, por £76,400 (precio actual). Tu ganancia sería:
- £76,400 (precio de venta) – £4,500 (precio de compra) = £71,900.
Aquí te mostramos cuánto impuesto pagarías con las tasas antiguas y las nuevas del CGT:
- Con las tasas antiguas:
- Contribuyente de tasa básica: £65,900 x 10% = £6,590
- Contribuyente de tasa superior: £65,900 x 20% = £13,180
- Con las tasas nuevas:
- Contribuyente de tasa básica: £65,900 x 18% = £11,862
- Contribuyente de tasa superior: £65,900 x 24% = £15,816
Como puedes ver, con las nuevas normas, un contribuyente de tasa básica pagaría £5,272 más, mientras que uno de tasa superior pagaría £2,636 más en impuestos por la misma venta.
Cambiar de criptomoneda no te ayudará
Algunos inversores podrían pensar que cambiar Bitcoin (BTC) por otra criptomoneda como Tether (USDT) en lugar de efectivo podría ayudar a reducir la factura fiscal. Desafortunadamente, este no es el caso. HMRC considera el intercambio de una criptomoneda por otra como una disposición imponible, igual que vender por moneda fiduciaria (por ejemplo, GBP). Esto significa que si cambias BTC por USDT, se genera un evento de ganancia de capital, y deberás calcular y declarar cualquier ganancia obtenida en el momento del intercambio. Las mismas normas y tasas del CGT se aplican, ya sea que cambies por efectivo o por otra criptomoneda. En otras palabras, cambiar BTC por USDT u otra criptomoneda no te ayudará a evitar el CGT sobre tus beneficios.
¿Hay alguna forma de evitar el impuesto?
En una palabra: no. Al menos legalmente. Algunos podrían pensar en evadir impuestos no declarando la venta de activos cripto. Sin embargo, no declarar la venta de criptomonedas puede conllevar sanciones graves y consecuencias según la legislación fiscal del Reino Unido.
Las sanciones por evasión deliberada pueden alcanzar el 100% del impuesto adeudado, más intereses. En los casos más graves, especialmente en situaciones de evasión o fraude fiscal deliberado, HMRC puede presentar cargos penales, lo que puede resultar en multas penales sustanciales (según la escala de la evasión) e incluso prisión. En los casos más serios, las penas pueden llegar hasta los 7 años de cárcel.
